Налог с доходов от сдачи квартиры


Наверное, каждому собственнику доводилось хотя бы раз сталкиваться с понятием налогообложения, неотъемлемого компонента сдачи квартиры в наем.

Если обратиться к статистике, выяснится, что не более десяти процентов лиц сдающих жилье в аренду заинтересованы в честности и добросовестности в отношении уплаты налогов государству.

Многие арендодатели попросту не уведомляют соответствующие органы, нарушая, таким образом, закон. Именно поэтому важно донести до всех собственников, как до потенциальных налогоплательщиков, информацию о том, зачем и в каком объеме необходимо делиться своими доходами с государством.

Преимущество договора аренды

Сдача именуется официальной в том случае, если:

• заключен договор найма с физическим лицом или же договор аренды с юридическим;
• уплачивается налоги от сдачи жилого/нежилого помещения;

В случае официальной сдачи собственник юридически защищен во многих аспектах.


Так к нарушениям могут относиться:

• выбывание со сдаваемой площади без оплаты;
• отказ от выплат;
• отказ выписываться с занимаемой площади (см. Как принудительно выписать человека)
• нарушение графика платежей, фиксированных в договоре;
• нанесение вреда имуществу.

В таком случае суд обяжет причинивших ущерб к его полному возмещению, законодательно вынудит вернуть сумму за пропущенный период, а возможно и неустойку.

Если же имущество сдается неофициально, арендодатель уже не имеет возможности просить помощи в судебных инстанциях, если имущество повреждено, а пользователи отказались от возмещений или же вовсе не отдали часть суммы за проживание.

В случае обращения неофициального арендодателя в судебные органы поднимается вопрос об условиях сдачи дома в аренду/наем и о вытекающем из этого отсутствии обязательных платежей.

Сроки и порядок уплаты налогов со сдачи квартиры для физических лиц

Получающее доход от сдаваемого в наем жилья лицо обязано выплачивать подоходный налог в размере тринадцати процентов от получаемой суммы.

Если же физическое лицо не относится к гражданам России, то налог вырастет до тридцати процентов от получаемой суммы. Выплата для физических лиц при любом варианте производится единожды в год.

В соответствующий отдел налоговой инспекции необходимо подать декларацию о доходах.


Так в случае сдачи жилплощади с января до декабря 2015, нужно разобраться с декларацией к концу апреля 2016 года, не позже. Заполнить ее возможно самостоятельно, но в первый раз лучше прибегнуть к помощи юридического консультанта.

При помощи декларации арендодатель уведомляет исполнительные органы о получении дохода. После подачи декларации нужно произвести выплату в любом банке до 15 июля 2016 года. Реквизиты получаются в налоговой инспекции.

Если по договору за коммунальные услуги платит арендатор, ГНИ может потребовать процент еще и с данной суммы. Руководствоваться она будет тем, что собственник экономит на не оплачиваемых коммунальных услугах и благодаря этому имеет дополнительный доход.

Разберем на примере:

• Предположим, что арендодатель ежемесячно получает прибыль в 20 тысяч рублей. В таком случае за год доход будет равен 240 тысячам. Исходя из этого, должен быть оплачен НДФЛ на сумму 31200 рублей.
• Если же собственник не гражданин РФ, то сумма НДФЛ будет равна 72000 рублей.

Налоги со сдачи квартиры ИП

У гражданина есть право регистрации в качестве ИП, когда лицо указывает основным видом своей деятельности сдачу жилья в наем. В этом случае будет задействована упрощенная схема налогообложения, когда с объекта получения доходов необходимо уплачивать 6%.

Возможен вариант "доходы минус расходы". Но он менее востребован, потому как ставка возрастает до 15%, а расходы на такой вид предпринимательства невелики и ограничиваются коммунальными выплатами и ремонтом. Особенность способа заключается в том, что ИП отдает государству деньги поквартально.

Стоимость патента так же составит 6% в год. Получить его возможно на срок от одного месяца до года. Налоговым в этом случае считается тот период, на который и выдан патент. В случае сокращения срока действия патента, он будет пересчитан в соответствии с действительной продолжительностью.

Процесс регистрации ИП недолгий. Но зарегистрироваться и подать заявление для применения упрощенного налогообложения нужно не позднее, чем за десять календарных дней до того, как арендодатель планирует начать применять патентную систему.

Деньги будут вноситься в налоговое отделение в том месте, где ИП и был поставлен на учет.

Если патент выдан на сорок до шести месяцев, выплатить необходимо сумму целиком не позже 25 дней после начала действия документа. Патент, выданный на период от шести месяцев до года оплачивается:

• треть суммы не позже 25 дней после начала действия документа
• в размере двух третьих суммы за 30 дней до окончания периода.

Наказания и штрафы за неуплату налогов со сдачи квартиры

В случае сокрытия сумм в большом объеме арендодатель подпадает под статью 198 УК РФ, с санкцией в виде штрафов от сотни до трехсот тысяч.

Особо крупный размер подразумевает сокрытие от государства невыплаченных средств примерно равных сумме в шестьсот тысяч рублей. Подобный вариант возможен при заработке на сдаче жилья равному более чем полутора миллиону рублей за год. Он распространяется лишь на крупных индивидуальных предпринимателей и обычному собственнику не грозит.

Санкция за мелкое сокрытие - возврат сокрытых денег и штраф.

Периодически проводятся рейды инспекций. Поводом для проверки собственника на вопрос об уклонении от декларирования доходов может послужить не только плановый рейд, но и возможные жалобы соседей.

Если на собственника поступает жалоба в инспекцию о возможном проживании в его квартире посторонних, владельца жилья ожидает проверка. В случае установления факта сдачи с обходом выплат и нарушением норм жилья, собственник будет привлечен к ответственности.