Налог на недвижимость физических лиц

Очень многие люди владеют недвижимостью в каком-либо ее выражении: квартира, дача или просто земельный участок. Но за право владения таким имуществом необходимо платить.

Как всем известно, в казну государства идут налоги. И каждый собственник, старающийся быть законопослушным, платит пошлины с аренды помещений, с продажи квартиры и просто со своей собственности. С недвижимости в том числе.

О том, какие налоги платят за недвижимое имущество, как их высчитывают, куда пойти оплачивать и о других вопросах пойдет речь в статье.

Содержание:

Налоги недвижимость физлиц по кадастровой стоимости
Где действует новая система
Что облагается налогом на недвижимость
Ставки налога на недвижимость по новому законодательству
Льготы и сроки оплаты налога на недвижимость
Особый порядок расчета при переходе на новые ставки
Где можно оплатить налог на недвижимость

`Налоги недвижимость физлиц по кадастровой стоимости`

Физические лица наравне с юридическими платят достаточное количество пошлин в казну государства. Одним из видов этих пошлин является налог на имущество.

С января этого года вступили в действие изменения в налоговом обложении собственности физлиц. Затронули изменения тех собственников, кто владеет недвижимостью.

По старому закону от 09.12.1991 года № 2003-1 база для расчета величины выплаты бралась из инвентаризационной стоимости квартиры. Но этот закон утратил силу в январе 2015 года.

По новому законодательству эта величина теперь рассчитывается по кадастровой стоимости недвижимости.

Кадастровая стоимость, как правило, больше приближена к рыночной, чем инвентаризационная. Она включает в себя многие критерии, которые не учитывала предыдущая оценка стоимости: площадь, год постройки, расположение и так далее. За счет этого, размер пошлины немного возрос в ряде случаев (см. Оспаривание кадастровой стоимости земли).

`Где действует новая система`

На данное время новая система налогообложения принята в 28 субъектах нашей страны. Эти области, республики и края с первого января 2015 года перешли полностью на новую систему исчисления базы.

В эти субъекты вошли:

Республики: Башкортостан, Бурятия, Ингушетия, Карачаево-Черкесская Республика, Коми, Мордовия, Татарстан, Удмуртская Республика.
Области: Амурская, Архангельская, Владимирская, Ивановская, Магаданская, Московская, Нижегородская, Новгородская, Новосибирская, Пензенская, Псковская, Рязанская, Самарская, Сахалинская, Тверская и Ярославская.
Забайкальский край
г. Москва
Автономные округа: Ханты-Мансийский и Ямало-Ненецкий

Те области, которые не вошли в список начисляют пошлину по старым правилам обложения, но и они в скором времени будут обязаны перейти на новые.

Вводить новые правила можно с января этого года, но только при условии, что не позже 1 декабря прошлого года был принято соответствующее постановление.

Для того чтобы ввести у себя новый порядок обложения, области или краю необходимо установить у себя четкий порядок определения кадастровой стоимости недвижимости (см. Кадастровый учет земли и домов) и назначить дату, когда будет происходить это определение.

Рассчитывать размеры пошлин будут местные ГНИ.

`Что облагается налогом на недвижимость`

Согласно статье 401 Кодекса о налогах РФ новой пошлиной будут облагаться следующие объекты:

Все виды помещений, предназначенные для жилья.

Комплексы недвижимости.
Гараж.
Постройки незавершенного строительства.
Другие здания и помещения.

По сравнение с ранее действовавшим законом, список налогооблагаемых объектов пополнился: не были включены такие объекты как комплексы и незавершенное строительство на даче или ином участке земли.

В новом законе также отмечается, что все постройки на земельных участках, предназначенные для ведения хозяйства (подсобного или дачного), огородничества, садоводства или ИЖС теперь относятся к одному виду с жилыми домами.

`Ставки налога на недвижимость по новому законодательству`

Ставки для расчета размера обложения прописаны в статье 406 того же кодекса. Согласно этой статье ставки составляют:

0,1% для помещений жилого типа, незавершенного строительства, оформленных гаражей и мест, отведенных для автомобиля;
менее 2% для помещений под торговые центры, зданий, где располагаются офисы, любых других нежилых помещений (см. Перевод жилых помещений в нежилые), а также для объектов, чья кадастровая стоимость более трехсот миллионов рублей;
для остальных объектов – 0,5%.

Также новым законом положены налоговые вычеты из площади при расчете базы (см. Налоговый вычет при покупке квартиры).

Для квартиры оцениваемая площадь уменьшается до стоимости 20 кв. м.
Для комнаты – до 10 м2.
Для дома, предназначенного для жилья – до 50 м2.

Для комплексов, включающих в себя не менее одного жилого помещения, стоимость по кадастру уменьшится на один миллион рублей.

Например, дом оценен в 3 000 000 рублей. Стоимость одного метра составит 30 тысяч рублей. Дом является жильем, поэтому размер вычета считается так: 30 000*50, то есть 1 500 000 рублей. В конечном итоге размер базы составит те же полтора млн. рублей (3 млн. – 1,5 млн. вычета).

При этом муниципалитетам дано право увеличить, либо уменьшить ставку для жилых квартир, гаражей и других помещений, предназначенных для проживания.


 Единственное условие: превышение возможно только в три раза максимум, а занижение возможно до нуля.
Также возможно установление колеблющихся ставок для объектов. Их размеры будут зависеть от расположения, кадастровой или инвентаризационной стоимости, установленных норм жилья, территории, на которой объект расположен и его вида.
   
Льготы и сроки оплаты налога на недвижимость
Льготы сохранились в неизменном виде. От уплаты имущественного налога освобождены инвалиды I, II категории и люди, являющиеся инвалидами с детства.
Важное дополнение: эти категории граждан освобождаются от уплаты только одного вида налога. Если до 01.11. 2015 года они не направят заявление в территориальный налоговый орган, им снимут с оплаты тот вид, который больше всех по своему размеру.
Срок оплаты пошлины во всех случаях – до 01.10. того года, который идет после истекшего налогового года. Календарный год и налоговый совпадают.
Следовательно, в тех областях, где пока еще исчисление идет по старым ставкам, необходимо произвести оплату до октября этого года. А в 28 вышеперечисленных субъектах этот срок увеличен на один год. Плательщикам из этих краев и областей необходимо внести плату до 01.10.2016г.
Особый порядок расчета при переходе на новые ставки
Одним днем переход на новую систему не осуществить. В правительстве это прекрасно понимают, поэтому установлен срок, до которого все области, края, автономии и республики, входящие в состав РФ, обязаны это сделать. Срок – до первого января 2020 года.
Кроме того, законодательно ограничен резкий подъем уровня налогов. То есть в случае, когда пошлина, рассчитанная по новым правилам, окажется намного больше, чем по старым, применяется формула:
H=(H1-H2)*k+H2,
Где:
H, H1 и H2 – это суммы налогов. Без цифрового обозначения – это тот, который нужно будет оплатить по результатам вычислений. С цифрой «1» - сумма, рассчитанная по новым правилам, а с цифрой «2» - сумма, рассчитанная по старым правилам.
«k» в данной формуле – это понижающий коэффициент. В первый год он составит всего 0,2, во второй – уже 0,4, на третий год его величина достигнет 0,6, а к четвертому – 0,8.
К пятому году введения новой системы, все субъекты России уже будут полностью приведены к ней.
Где можно оплатить налог на недвижимость
На сегодняшний день существует много пунктов приема платежей, в том числе госпошлин. Во многих магазинах стоят терминалы, где любой желающий сможет совершить необходимый ему вид платежа. Такие же терминалы установлены во всех банках, в салонах сотовых ритейлов, гостиницах и даже в аэропортах и на вокзалах.
Многие банки разработали систему личных кабинетов для своих клиентов, где тот, не выходя из дома, может оплатить коммунальные платежи и свои налоги. Крупные банковские структуры поддерживают развитие мобильных приложений для смартфонов и планшетов.
С помощью таких приложений плательщик совершает необходимый платеж прямо со своего гаджета, находясь в любом месте, где есть Интернет-соединение.
В некоторых отдаленных муниципалитетах до сих пор есть кассы в местном отделении ФНС, где платежи принимают по квитанции. В ней указаны все реквизиты, сумма, которую следует оплатить и фамилия плательщика.
Но где взять такую квитанцию, если плательщику проще оплачивать с телефона? Такие бумаги присылает Федеральная налоговая служба по месту прописки плательщика.
Вместе с квитанцией в конверте с гербом ФНС будет лежать информационный листок. В нем указывается все имущество, за владение которым необходимо заплатить. Это письмо следует читать очень внимательно, так как иногда бывает так, что там могут быть указаны объекты, которых во владении человека уже нет.
Например, квартира, которую он мог продать в прошлом году. В этом случае нужно будет обратиться в местный отдел ФНС и внести в их базы данных необходимые изменения. С собой стоит взять документы, подтверждающие, что был оформлен договор купли-продажи на квартиру, либо произошел какой либо еще отказ от прав собственности на жилье.
Читайте также:  Подоходный налог (НДФЛ) с продажи квартиры

`Отправить ответ`

Оставьте первый комментарий!